ulgi podatkowe Podatki w Holandii to temat, który budzi wiele pytań wśród polskich pracowników. System podatkowy jest inny niż w Polsce, a prawidłowe rozliczenie może oznaczać zwrot setek lub nawet tysięcy euro nadpłaconego podatku. W tym artykule wyjaśniamy najważniejsze zasady holenderskiego systemu podatkowego, jak rozliczyć się z urzędem skarbowym i jakie ulgi podatkowe Ci przysługują.
Holenderski system podatkowy – podstawy W Holandii podatek dochodowy (inkomstenbelasting) jest pobierany według systemu progresywnego z trzema stawkami podatkowymi (boxen). Box 1 obejmuje dochody z pracy i domu, Box 2 dotyczy dochodów z udziałów w spółce, a Box 3 obejmuje dochody z oszczędności i inwestycji. Dla większości polskich pracowników istotny jest tylko Box 1.
Twój pracodawca lub agencja pracy automatycznie potrąca podatek dochodowy (loonheffing) z Twojego wynagrodzenia brutto i przekazuje go do urzędu skarbowego (Belastingdienst). Na Twoim pasku wynagrodzeń (loonstrook) widzisz kwotę brutto, potrącony podatek i kwotę netto. Stawka podatku zależy od wysokości Twojego dochodu i zastosowanych ulg podatkowych (heffingskorting).
Heffingskorting – ulgi podatkowe Holenderski system podatkowy przewiduje kilka ulg (heffingskortingen), które obniżają kwotę podatku, jaką musisz zapłacić. Najważniejsze to algemene heffingskorting (ulga ogólna), która przysługuje każdemu podatnikowi, oraz arbeidskorting (ulga pracownicza), która przysługuje osobom osiągającym dochody z pracy. Te ulgi mogą łącznie wynosić kilka tysięcy euro rocznie i znacząco obniżają Twoje obciążenie podatkowe.
Ważne: ulgi podatkowe mogą być stosowane tylko u jednego pracodawcy jednocześnie. Jeśli pracujesz u dwóch pracodawców i obaj stosują ulgi, możesz otrzymać za dużo ulg i będziesz musiał dopłacić podatek przy rocznym rozliczeniu. Upewnij się, że ulgi są stosowane tylko u jednego pracodawcy (zazwyczaj tego, u którego zarabiasz więcej).
Roczne zeznanie podatkowe (belastingaangifte) Po zakończeniu roku podatkowego możesz (a w niektórych przypadkach musisz) złożyć roczne zeznanie podatkowe (aangifte inkomstenbelasting). Zeznanie składasz online na stronie Belastingdienst, logując się za pomocą DigiD. Termin składania to zazwyczaj 1 maja roku następnego, ale możesz poprosić o przedłużenie.
Złożenie zeznania podatkowego jest szczególnie opłacalne, jeśli pracowałeś w Holandii przez część roku (M-formulier), ponieważ pracodawca potrącał podatek tak, jakbyś
pracował cały rok, a Twój faktyczny roczny dochód w Holandii jest niższy. Różnica może wynosić setki lub nawet tysiące euro zwrotu. Jeśli korzystasz z toeslagen, zeznanie podatkowe jest obowiązkowe, ponieważ stanowi podstawę do ostatecznego rozliczenia dodatków.
M-formulier – dla osób, które przyjechały lub wyjechały w ciągu roku Jeśli przyjechałeś do Holandii lub wyjechałeś z niej w ciągu roku podatkowego, składasz specjalny formularz M (M-biljet) zamiast standardowego zeznania. M-formulier uwzględnia fakt, że pracowałeś w Holandii tylko przez część roku i pozwala na odliczenie kosztów związanych z przeprowadzką, podróżą i innymi wydatkami. Złożenie M-formulier niemal zawsze skutkuje zwrotem nadpłaconego podatku, często w wysokości kilkuset do kilku tysięcy euro.
Podwójne opodatkowanie – Polska i Holandia Polska i Holandia mają podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Co do zasady dochody z pracy w Holandii są opodatkowane w Holandii. Oznacza to, że nie musisz płacić podatku od tych samych dochodów w Polsce. Jednak w zeznaniu podatkowym w Polsce musisz wykazać dochody zagraniczne i zastosować odpowiednią metodę unikania podwójnego opodatkowania (zwolnienie z progresją). Warto skonsultować się z doradcą podatkowym, który zna zarówno polski, jak i holenderski system podatkowy.
Bezpłatna pomoc prawna Jeśli Twoje dochody są ograniczone, możesz ubiegać się o dofinansowaną pomoc prawną (toevoeging) za pośrednictwem Rady Pomocy Prawnej. W naszej kancelarii pomagamy polskim pracownikom we wszelkich sprawach dotyczących prawa pracy i chętnie ocenimy Twoją sytuację.
Chroń swoje prawa wpływa na Twoją sytuację jako polskiego pracownika w Holandii. Holenderskie prawo chroni Twoje interesy i daje Ci skuteczne narzędzia do ich obrony. Znaj swoje prawa i nie wahaj się z nich korzystać. Z odpowiednią pomocą prawną możesz skutecznie dochodzić swoich roszczeń.
Masz pytania dotyczące tego tematu? Skontaktuj się z nami w celu bezpłatnej konsultacji. Nasi prawnicy specjalizujący się w prawie pracy ocenią Twoją sytuację i doradzą najlepsze kroki.
