Emerytura StiPP dla pracownika tymczasowego w Holandii

Emerytura pracownika tymczasowego w Holandii budowana jest w branżowym funduszu emerytalnym dla sektora pracy tymczasowej. Wielu pracowników nie wie, że taki kapitał w ogóle im przysługuje, a jeszcze więcej traci go z oczu po powrocie do Polski. Ten artykuł wyjaśnia, kiedy zaczyna się gromadzenie składek, ile wynoszą, jak sprawdzić zgromadzoną kwotę i co zrobić, gdy pracodawca nie odprowadzał składek.

Autor: mr. Onur Arslan, adwokat — prawo pracy (rejestr dziedzin prawa NOvA). Ostatnia aktualizacja: 7 października 2026 r. Stan prawny opisany w artykule: 7 października 2026 r.; przy sprawach indywidualnych sprawdź aktualne przepisy albo skontaktuj się z kancelarią.

Krok po kroku opisujemy to także w bazie wiedzy PrawoPracy.nl: emerytura z Holandii: AOW i StiPP.

W skrócie

• Pracownicy agencji gromadzą emeryturę zakładową w branżowym funduszu emerytalnym.
• Gromadzenie rozpoczyna się zasadniczo od pierwszego dnia pracy; okres oczekiwania zniesiono.
• Zmiana agencji nie zeruje zgromadzonego kapitału, bo środki pozostają w tym samym funduszu.
• Brak pozycji emerytalnej wymaga sprawdzenia zgłoszenia i sposobu finansowania; sam nie dowodzi naruszenia.
• Kapitał nie przepada po wyjeździe z Holandii, ale trzeba zgłosić zmianę adresu.

StiPP: trzy daty, których nie należy mylić

• 1 lipca 2023 r.: zniesiono ośmiotygodniowy okres oczekiwania.
• 1 stycznia 2024 r.: obniżono wiek rozpoczęcia uczestnictwa do 18 lat.
• 1 stycznia 2026 r.: Basisregeling i Plusregeling zastąpił jeden plan; zmieniły się m.in. składki i ochrona ubezpieczeniowa.

Aktualna regulacja obejmuje uczestnictwo od pierwszego dnia miesiąca, w którym pracownik kończy 18 lat, przy spełnieniu warunków objęcia systemem i zatrudnienia. Zasada od pierwszego dnia pracy nie oznacza, że każde zatrudnienie w dowolnej agencji na świecie automatycznie podlega StiPP.

Kontroluj osobno okresy zgłoszenia, godziny emerytalne i podstawę naliczenia. Warto zachować roczne zestawienie UPO oraz odpowiedź funduszu, zwłaszcza po zmianie agencji lub powrocie do Polski. Nowy licznik faz nie usuwa zgromadzonych praw emerytalnych.

Źródła: StiPP: historia zmian oraz aktualne składki i podstawa.

Jak działa system emerytalny

Zanim przejdziemy do szczegółów, warto zrozumieć konstrukcję całości. Holenderski system opiera się na trzech filarach. Pierwszy to emerytura państwowa, przysługująca każdemu, kto mieszkał lub pracował w Holandii, naliczana za każdy rok ubezpieczenia. Drugi to emerytura zakładowa, gromadzona przez pracodawcę i pracownika. Trzeci to oszczędności prywatne.

Pracownicy agencji budują drugi filar w branżowym funduszu emerytalnym, obowiązkowym dla całego sektora. Fundusz obejmuje wszystkie agencje objęte układem zbiorowym, niezależnie od ich wielkości.

Ważne jest rozróżnienie: emerytura państwowa zależy od lat mieszkania lub pracy w Holandii, a emerytura zakładowa od przepracowanych godzin i odprowadzonych składek. Krótki pobyt daje więc niewielką emeryturę państwową, ale kapitał zakładowy pozostaje.

Kiedy zaczyna się gromadzenie

Emerytura pracownika tymczasowego zaczyna się budować wcześniej, niż wielu sądzi. Do niedawna obowiązywał okres oczekiwania, po którym dopiero rozpoczynało się naliczanie składek. Zasady te zostały zmienione i obecnie gromadzenie rozpoczyna się zasadniczo od pierwszego dnia pracy.

Obowiązuje też minimalny wiek, zgodny z układem zbiorowym dla sektora. Poniżej tego wieku składki nie są naliczane, mimo że pozostałe uprawnienia pracownicze przysługują normalnie.

Zmiana agencji nie zeruje zgromadzonego kapitału. Środki pozostają w tym samym funduszu, więc praca u kilku agencji w ciągu roku nie oznacza utraty składek.

Ile wynoszą składki

W 2026 r. całkowita składka StiPP wynosi 23,4% podstawy emerytalnej. Pracodawca może potrącić z wynagrodzenia pracownika maksymalnie 7,5% tej podstawy; przy takim podziale sam finansuje 15,9%. Może także pokryć większą część. Franchise i maksymalna stawka objęta naliczeniem mają odrębne, aktualizowane wartości.

Podstawą naliczenia jest wynagrodzenie pomniejszone o kwotę wolną, odpowiadającą części pokrywanej przez emeryturę państwową. Dlatego przy niskich zarobkach składka bywa niewielka.

Porównaj pasek wynagrodzenia z danymi w StiPP. Brak potrącenia pracowniczego nie przesądza o braku zgłoszenia, ponieważ pracodawca może pokrywać większą część składki lub może obowiązywać inna prawidłowa regulacja. Poproś o nazwę funduszu i potwierdzenie okresów uczestnictwa. Pomocny jest poradnik o pasku wynagrodzenia.

Jak policzyć swoją składkę — z franszyzą

Składki nie liczy się od całego wynagrodzenia. Najpierw odejmuje się franszyzę (franchise): część stawki, od której emerytura się nie buduje. W 2026 roku wynosi ona 9,24 euro za każdą godzinę objętą emeryturą. Reszta to podstawa emerytalna (pensioengrondslag).

• Krok 1. Stawka brutto za godzinę minus franszyza. Przy 16,00 euro daje to 16,00 − 9,24 = 6,76 euro podstawy na godzinę.
• Krok 2. Pomnóż przez liczbę przepracowanych godzin. Przy 150 godzinach w miesiącu: 6,76 × 150 = 1 014 euro podstawy.
• Krok 3. Składka łączna to 23,4 procent, czyli około 237 euro miesięcznie. Twoja część to maksymalnie 7,5 procent podstawy, czyli około 76 euro potrącone z wypłaty; resztę dopłaca agencja.

Składkę porównuje się z podstawą emerytalną po uwzględnieniu franchise, a nie z całym przelewem netto. Wyjaśnij brakujące pozycje, ale nie wyciągaj wniosku o utracie emerytury wyłącznie z braku potrącenia. Okres oczekiwania w StiPP zniesiono 1 lipca 2023 r., a nie dopiero w 2026 r. Przynależność do właściwej regulacji trzeba sprawdzić także przy pracy przez zagraniczną agencję.

ET-regeling a emerytura. Jeżeli część Twojego wynagrodzenia brutto zamieniono na wolny od podatku zwrot kosztów w ramach ET-regeling, CAO dla pracowników tymczasowych stanowi, że od zamienionej części nadal buduje się emerytura (art. 37 ust. 2 lit. g CAO ABU/NBBU 2026–2028). Zamiana nie powinna więc obniżać podstawy emerytalnej. Sprawdź to na pasku i w zestawieniu z funduszu. Więcej w artykule ET-regeling: wynagrodzenie i koszty.

Jak sprawdzić zgromadzony kapitał

Sprawdzenie zajmuje kilkanaście minut i jest bezpłatne. Najprościej przez centralny rejestr emerytalny, który pokazuje wszystkie uprawnienia zgromadzone w Holandii: państwowe i zakładowe. Do logowania potrzebny jest DigiD albo uznany europejski środek identyfikacji elektronicznej (eIDAS) oraz numer BSN.

Możesz też zwrócić się bezpośrednio do funduszu, podając numer identyfikacyjny i okresy zatrudnienia. Fundusz ma obowiązek udzielić informacji także osobom mieszkającym obecnie za granicą.

Warto to zrobić co kilka lat, nawet po wyjeździe z Holandii. Fundusze wysyłają korespondencję na ostatni znany adres, a nieodebrane pisma są najczęstszą przyczyną utraty kontaktu z kapitałem.

Gdy agencja nie odprowadzała składek

To najczęstszy problem, na jaki natrafia emerytura pracownika tymczasowego. Obowiązek zgłoszenia do funduszu spoczywa na pracodawcy i nie zależy od twojej wiedzy ani zgody. Jego niedopełnienie jest naruszeniem układu zbiorowego.

Zaległe składki można dochodzić wstecz. Fundusz dysponuje własnym aparatem kontrolnym i może samodzielnie żądać zapłaty od agencji, także po zakończeniu twojego zatrudnienia.

Zgłoszenie zaczyna się od pisemnego zapytania do funduszu, z podaniem okresów pracy i nazw agencji. Dołącz paski wynagrodzenia i umowy; im pełniejsza dokumentacja, tym szybsze ustalenia. Zasady dotyczące roszczeń płacowych opisujemy w artykule o zaległym wynagrodzeniu.

Składka jest na pasku, ale nie widzisz jej w funduszu?

Najpierw sprawdź okres i czas przetwarzania: dane z ostatnich tygodni mogą jeszcze nie być widoczne. Jeżeli luka pozostaje, poproś agencję o korektę zgłoszenia i skontaktuj się z funduszem. Pamiętaj też, że zaległości z dawnych lat ocenia się według zasad obowiązujących w tamtym okresie; obecne procenty nie służą do przeliczania wszystkich poprzednich lat.

Przykładowa wiadomość do agencji po niderlandzku:

Wilt u bevestigen vanaf welke datum ik bij de toepasselijke pensioenregeling ben aangemeld? Graag ontvang ik per loonperiode de pensioengrondslag, de werknemersbijdrage en een toelichting op eventuele ontbrekende perioden. Als mijn gegevens onjuist zijn aangeleverd, verzoek ik u die te corrigeren.

Jeżeli agencja ma problemy z wypłacalnością albo ogłosiła upadłość, UWV może w określonym zakresie przejąć także zaległe składki emerytalne. Sprawdź upadłość agencji pracy i zaległe wynagrodzenie.

Praca przez agencję a umowa zlecenia

Osoby pracujące na własny rachunek nie są objęte branżowym funduszem emerytalnym i muszą oszczędzać samodzielnie. To jedna z najbardziej niedocenianych różnic między zatrudnieniem a samozatrudnieniem.

Jeżeli formalnie wystawiasz faktury, ale faktycznie pracujesz jak pracownik, przekwalifikowanie może oznaczać obowiązek odprowadzenia składek wstecz. Kryteria opisujemy w artykule o pozornym samozatrudnieniu.

Przy ocenie stawki godzinowej warto uwzględnić brak składek emerytalnych. Stawka porównywalna z wynagrodzeniem pracownika oznacza w rzeczywistości niższy dochód, ponieważ musisz z niej pokryć również emeryturę i ubezpieczenia.

Faza zatrudnienia a emerytura

Do końca 2025 r. StiPP prowadził Basisregeling i Plusregeling; przejście zależało od zasad uczestnictwa, a nie po prostu od oznaczenia fazy B lub C. Od 1 stycznia 2026 r. działa jeden nowy plan. Faza zatrudnienia nie decyduje już o wyborze między Basisregeling i Plusregeling.

Składka wynosi 23,4 procent podstawy emerytalnej, z czego 15,9 punktu pokrywa pracodawca, a maksymalnie 7,5 punktu potrąca się pracownikowi z wynagrodzenia brutto. Gromadzenie rozpoczyna się od pierwszego dnia pracy, od 18. roku życia. W nowym planie automatycznie objęte są także renta partnerska i sierocza.

Faza nadal ma znaczenie dla ochrony przed zwolnieniem i innych uprawnień z układu zbiorowego. Zasady faz opisujemy w artykule o systemie faz.

Prowadź własną ewidencję przepracowanych tygodni. Służy ona zarówno do ustalenia fazy, jak i do weryfikacji składek emerytalnych.

Powrót do Polski

Emerytura pracownika tymczasowego nie jest powiązana z miejscem zamieszkania. Wyjazd z Holandii nie powoduje utraty zgromadzonego kapitału. Świadczenie zostanie wypłacone po osiągnięciu wieku emerytalnego, także na konto zagraniczne.

Przy bardzo niewielkich kwotach fundusz może dokonać jednorazowej wypłaty zamiast świadczenia okresowego. Progi określa regulamin funduszu i zmieniają się one okresowo.

Przeniesienie kapitału za granicę jest możliwe tylko w wyjątkowych sytuacjach, na przykład do funduszu nowego pracodawcy spełniającego holenderskie warunki; nie ma prawa do przeniesienia środków do ZUS. Przed decyzją poproś fundusz o wyliczenie obu wariantów.

Najważniejsze jest zgłoszenie zmiany adresu. Bez tego korespondencja nie dociera, a przy osiągnięciu wieku emerytalnego wypłata nie rusza automatycznie.

Reforma systemu emerytalnego

Warto wiedzieć, że zasady drugiego filaru właśnie się zmieniają. Holandia przechodzi obecnie największą od dziesięcioleci reformę drugiego filaru. Fundusze zmieniają model ze świadczenia określonego z góry na indywidualne konta uczestników, na których widoczna jest konkretna zgromadzona kwota.

Dla uczestników oznacza to większą przejrzystość: zamiast obietnicy przyszłego świadczenia widzisz kapitał, który do ciebie należy. Wysokość przyszłej emerytury zależy jednak wtedy od wyników inwestycyjnych.

Przejście odbywa się stopniowo, fundusz po funduszu; najpóźniej do 1 stycznia 2028 roku wszystkie fundusze muszą działać według nowych zasad. StiPP dokonał tej zmiany 1 stycznia 2026 roku, a zgromadzony kapitał uczestników został przy tej okazji jednorazowo podwyższony.

Aktualne zasady i wysokość składki publikuje StiPP. Aktualny adres pozostaje ważny, bo to na niego fundusz wysyła korespondencję.

Emerytura państwowa a lata pracy

Pierwszy filar działa według zupełnie innej logiki niż fundusz branżowy. Emerytura państwowa naliczana jest za każdy rok zamieszkania lub pracy w Holandii, w stałym procencie pełnej kwoty. Kilka lat pracy daje więc odpowiednio niewielką część świadczenia.

Okresy ubezpieczenia w różnych krajach Unii są sumowane przy ocenie prawa do emerytury, choć każdy kraj wypłaca własną część. Wniosek składa się zwykle w kraju zamieszkania, a instytucje wymieniają się danymi między sobą.

Zachowaj dokumenty potwierdzające okresy pracy: umowy, zestawienia roczne, paski wynagrodzenia. Po latach są one najprostszym sposobem uzupełnienia luk w rejestrach.

Renta rodzinna i niezdolność do pracy

Fundusz emerytalny to nie tylko oszczędzanie na starość. Plan emerytalny obejmuje zwykle także świadczenie dla partnera na wypadek śmierci uczestnika oraz kontynuację gromadzenia kapitału w razie niezdolności do pracy.

Od 2026 roku zakres ochrony jest taki sam dla wszystkich uczestników StiPP, niezależnie od fazy zatrudnienia, a kontynuacja gromadzenia kapitału przy niezdolności do pracy zależy zwykle od decyzji UWV. Zasady oceny opisujemy w artykule o zwolnieniu po dwóch latach choroby.

Zgłoś funduszowi zmianę sytuacji rodzinnej, przede wszystkim zawarcie związku i narodziny dzieci. Bez tego świadczenie dla twoich bliskich może nie zostać wypłacone.

Praca u kilku pracodawców i inne fundusze

Jeżeli po okresie pracy przez agencję przejdziesz na stałe zatrudnienie u przedsiębiorcy, zaczniesz gromadzić kapitał w innym funduszu, właściwym dla jego branży. Wcześniejszy kapitał pozostaje tam, gdzie był.

Możliwe jest przeniesienie środków do nowego funduszu. Bywa to korzystne, gdy chcesz mieć wszystko w jednym miejscu, ale przed decyzją poproś oba fundusze o porównanie warunków, ponieważ zakres ochrony przy śmierci i niezdolności do pracy bywa różny.

Przy wielu krótkich okresach zatrudnienia w różnych branżach powstaje kilka małych kapitałów. Warto je zestawić w centralnym rejestrze, żeby żaden nie zaginął.

Emerytura pracownika tymczasowego bywa więc tylko jednym z elementów całości. Pełny obraz daje dopiero zestawienie wszystkich funduszy razem z emeryturą państwową.

Przykład ilustracyjny

Pracownik przepracował przez agencje w Holandii łącznie sześć lat, po czym wrócił do Polski. Był przekonany, że nie zgromadził żadnej emerytury, ponieważ nigdy nie otrzymał żadnego pisma z funduszu.

Po zapytaniu skierowanym do funduszu okazało się, że kapitał istnieje, ale korespondencja trafiała na dawny adres w Holandii. Dodatkowo dwa okresy pracy nie zostały zgłoszone przez jedną z agencji. Po przedstawieniu pasków wynagrodzenia fundusz dochodził zaległych składek bezpośrednio od agencji. Rozstrzygnęły zachowane paski wynagrodzenia oraz jedno pismo z zapytaniem skierowane do funduszu.

Wiek emerytalny i moment wypłaty

Moment wypłaty nie jest z góry przesądzony i częściowo zależy od ciebie. Wiek uprawniający do emerytury państwowej jest w Holandii powiązany ze średnią długością życia i stopniowo rośnie. Aktualny wiek dla twojego rocznika sprawdzisz w kalkulatorze urzędowym.

Emeryturę zakładową można zwykle pobrać wcześniej niż państwową, ale wtedy świadczenie miesięczne jest niższe, ponieważ kapitał rozkłada się na dłuższy okres. Możliwe jest też odroczenie wypłaty.

Nie zakładaj prawa do jednorazowego wypłacenia kapitału tylko dlatego, że opuszczasz Holandię. Ewentualny wykup małej emerytury, transfer lub wcześniejsze rozpoczęcie świadczeń podlegają odrębnym warunkom. Poproś StiPP o informację dotyczącą Twoich uprawnień i aktualnych możliwości.

Najczęstsze błędy

Trzy pomyłki powtarzają się w praktyce najczęściej i wszystkich da się łatwo uniknąć. Pierwsza to niezgłoszenie nowego adresu po wyprowadzce. To zdecydowanie najczęstsza przyczyna utraty kontaktu z funduszem.

Drugi to nieprzeglądanie pasków wynagrodzenia. Brak składki emerytalnej łatwo zauważyć na bieżąco, a po latach trudniej odtworzyć dokumenty.

Trzeci to założenie, że krótka praca nie daje żadnych uprawnień. Nawet kilka miesięcy tworzy kapitał, który po latach jest wypłacany.

Gdzie sprawdzić informacje

Ogólne informacje o emeryturze państwowej i zakładowej publikuje Rijksoverheid. Szczegóły planu dla sektora pracy tymczasowej wynikają z regulaminu branżowego funduszu emerytalnego.

Najczęstsze pytania

Czy pracownik tymczasowy gromadzi emeryturę w Holandii?

Zasadniczo tak, jeśli zatrudnienie jest objęte właściwą regulacją emerytalną. W StiPP nie ma okresu oczekiwania, lecz trzeba uwzględnić wiek uczestnictwa, zakres obowiązkowego objęcia i ewentualne uprawnione wyłączenia.

Czy zmiana agencji zeruje moją emeryturę?

Nie. Zmiana agencji nie usuwa wcześniej zgromadzonych praw. Dalsze uczestnictwo może odbywać się w StiPP albo w innym właściwym systemie; ewentualny transfer wymaga sprawdzenia odrębnych zasad.

Jak sprawdzić zgromadzony kapitał emerytalny?

Najprościej przez centralny rejestr emerytalny, który pokazuje wszystkie uprawnienia zgromadzone w Holandii. Można też napisać bezpośrednio do funduszu, podając numer identyfikacyjny i okresy zatrudnienia.

Co zrobić, gdy agencja nie odprowadzała składek?

Zgłoś sprawę funduszowi na piśmie, podając okresy pracy i nazwy agencji oraz dołączając paski wynagrodzenia. Fundusz może samodzielnie dochodzić zaległych składek od agencji, także po zakończeniu zatrudnienia.

Czy stracę emeryturę po powrocie do Polski?

Nie. Świadczenie zostanie wypłacone po osiągnięciu wieku emerytalnego, także na konto zagraniczne. Kluczowe jest zgłoszenie zmiany adresu, ponieważ bez tego korespondencja nie dociera i wypłata nie rusza automatycznie.

Agencja pobiera składkę, ale nie widzę jej w StiPP. Co zrobić?

Sprawdź najpierw okres i czas przetwarzania danych. Jeżeli luka się utrzymuje, poproś agencję na piśmie o potwierdzenie daty zgłoszenia, podstawy emerytalnej i składki pracownika za każdy okres oraz o korektę błędnych danych. Równolegle zgłoś sprawę funduszowi z paskami wynagrodzenia.

Czy przy ET-regeling buduję emeryturę od zamienionej części wynagrodzenia?

Według CAO dla pracowników tymczasowych tak: od zamienionej części wynagrodzenia nadal buduje się emerytura (art. 37 ust. 2 lit. g CAO ABU/NBBU 2026–2028). Jeżeli podstawa emerytalna spadła po wprowadzeniu ET, poproś agencję o wyjaśnienie.

Powiązane artykuły

• System faz dla pracowników tymczasowych w Holandii
• Praca tymczasowa w Holandii
• Rozliczenie podatkowe w Holandii

Podsumowanie

Emerytura pracownika tymczasowego gromadzona jest w branżowym funduszu i naliczana zasadniczo od pierwszego dnia pracy, a zmiana agencji nie zeruje kapitału. Sprawdź na pasku wynagrodzenia, czy składka jest odprowadzana, a przy jej braku zgłoś sprawę funduszowi, ponieważ zaległości można dochodzić wstecz. Po wyjeździe z Holandii zgłoś zmianę adresu, żeby nie stracić kontaktu ze zgromadzonymi środkami.

Nie wiesz, czy zgromadziłeś emeryturę albo czy agencja odprowadzała składki? Skontaktuj się z nami, a pomożemy to sprawdzić i wyjaśnić.

Masz pytanie o swoją sytuację w pracy? Na stronie pomoc prawna dla pracowników w Holandii znajdziesz przegląd tematów i możesz opisać sprawę po polsku.

---

O autorze

Mr. Onur Arslan — adwokat w Rotterdamie, w zawodzie od 2009 roku, założyciel kancelarii Arslan Advocaten. W rejestrze dziedzin prawa Holenderskiej Izby Adwokackiej (NOvA) ma zarejestrowane prawo pracy oraz szkody osobowe; jest też ekspertem rejestru NIVRE (NIVRE-RE) w zakresie szkód osobowych. Odpowiada merytorycznie za treści z zakresu prawa pracy publikowane przez kancelarię i prowadzi sprawy o zwolnienia, porozumienia rozwiązujące, odprawy, zaległe wynagrodzenie i spory z pracodawcą — po polsku i niderlandzku.

Profil i rejestracje · Kontakt z kancelarią